临近年末，4000亿规模的湖北银行股份有限公司（以下简称：湖北银行）迎来重要人事调整。近日，湖北银行发布党委书记、董事长调整公告，公告显示，赵军任湖北银行党委书记、董事长；刘志高不再担任湖北银行党委书记、委员、董事长职务。

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重要人事调整的同时，湖北银行A股IPO的步伐在不断加快进程。11月4日，湖北银行正式加入A股上市排队序列，并于沪市主板进行了预披露。若该行成功登陆A股，湖北或将迎来第一家上市银行。

值得一提的是，多名高管被查拷问湖北银行内控管理。其中，湖北银行原董事长陈大林因严重职务违法并涉嫌受贿、违法发放贷款犯罪，被开除党籍。此前，湖北银行原党委委员、副行长文耀清被开除党籍和公职。

此外，湖北银行的盈利能力有所下滑，房地产及建筑业贷款占比较高，需持续关注其资产质量向下迁徙情况。针对盈利能力、资产质量、银行治理以及内控等问题发现网向湖北银行发去沟通采访函，截至发稿，湖北银行未就相应问题给出合理答复。

IPO关键期“临阵换帅” 多名高管被查拷问内控

处于上市关键期的湖北银行，近日临阵换帅。12月15日，湖北银行发布重要人事变动公告，公告称，湖北银行于12月14日召开干部大会。根据省委安排，赵军任湖北银行党委书记、董事长；刘志高不再担任湖北银行党委书记、委员、董事长职务。

（图源：湖北银行官网）

据悉，赵军此前任湖北银行行长一职，资料显示，赵军曾长期在央行和监管系统工作。2018年离开监管系统进入湖北银行，先后任党委副书记、监事长，党委副书记、副董事长、行长。

此次换帅也是湖北银行冲刺IPO关键期，11月初，证监会信息显示，湖北银行A股上市申请材料已被接收，并准备在上交所上市。招股书显示，湖北银行本次拟发行股票数量不超过25.37亿股，占发行后总股本的比例不超过25%（含25%），拟募集资金扣除发行费用后，将全部用于充实该行核心一级资本，提高资本充足水平。

值得注意的是，11月23日，中央纪委国家监委网站显示，湖北银行原党委书记、董事长陈大林被开除党籍，其违纪违法行为包括：违规收受礼金，利用职权为亲属负责的融资业务谋取利益；违规干预工程项目承发包活动；将贷款审批权当作攫取私利的工具，“靠银行吃银行”，利用职务便利为他人在贷款审批、工程承揽等方面谋利，并非法收受巨额财物；违反国家规定发放贷款，数额特别巨大等。

此外，湖北银行原党委委员、副行长文耀清也在2021年被移送检察机关审查起诉。2021年4月，据中央纪委国家监委网站披露，湖北银行原党委委员、副行长文耀清涉嫌严重违纪违法，经湖北省纪委常委会研究决定开除文耀清党籍及公职处分，收缴其违纪所得，并将其涉嫌犯罪问题移送检察机关。[page]

业绩表现不如意 盈利能力连续下降

资料显示，湖北银行由湖北省原宜昌市商业银行、襄樊市商业银行、荆州市商业银行、黄石银行、孝感市商业银行五家机构合并组建，于2011年2月25日正式成立。

作为湖北省级城商行，湖北银行的上市计划在2015年开始，2020年9月份全面启动上市申报工作。2021年4月，湖北银行与中信证券(600030)签署上市辅导协议，并向湖北证监局报送辅导备案申请材料。2022年9月末，湖北银保监局批复，同意湖北银行公开发行A股股票数量不超过25.37亿股。11月4日，湖北银行现身《沪市主板申请首次公开发行股票企业基本信息情况表》，正式加入A股上市排队序列。

值得注意的是，近年来，湖北银行盈利能力有所下滑。招股书显示，2019年-2022年6月末，湖北银行的营业收入分别为81.19亿元、79.18亿元、76.73亿元、45.55亿元，营业收入出现了连续下滑；同期净利润分别为18.98亿元、13.18亿元、17.56亿元和12.44亿元，波动较大。

（图源：招股书）

与此同时，湖北银行资本利润率已连续多年低于监管标准。据湖北银行历年业绩报告，2019年-2020年末，湖北银行的资本利润率均低于11％，2022年6月末，其资本利润率为8.81％。而《商业银行风险监管核心指标》规定商业银行资本利润率应不低于11％。因此，受新冠疫情环境下减费让利及拨备计提等因素的影响，湖北银行盈利水平下降，未来盈利或将持续承压。

不良率高于行业水平 资产质量承压

盈利能力连续下降的同时，湖北银行资产质量问题也引发较多关注。据招股书数据显示，2019年-2022年上半年，湖北银行不良率分别为3.44%、3.58%、2.25%及1.98%；同期不良贷余额分别44.22亿元、53.05亿元、40.72亿元及40.91亿元。

（图源：招股书）

从数据来看，湖北银行不良率有升有降，总体降幅明显，但是与其他城商行相比，仍处于较高的水平，尤其是与上市城商行相比，不良风险问题更为突出。据中国银保监会数据，截至2022年二季度末，城商行的不良贷款率为1.89%。实际上，2021年不良率降至2.25%的主要因素是湖北银行加大了对不良贷款处置力度，将一批不良资产包剥离转让，使得不良规模占比出现明显下降。

而此前联合资信发布对湖北银行的信用评级报告中也显示，2021年末，湖北银行展期贷款为54.51亿元，其中，67.52%的贷款划分到正常贷款，22.47%的贷款划分到了关注类贷款，剩下的10.01%成为了不良贷。因此考虑到经济的不确定性压力，湖北银行信贷资产质量迁徙情况仍需要重点关注。

除整体的不良风险外，贷款集中度也引发关注，尤其是行业集中度过高引发的不良风险。据招股书，2019年-2022年6月末，湖北银行公司贷款及垫款前五大行业分别是水利、环境和公共设施管理业、建筑业、租赁和商务服务业、房地产业和制造业，这五大行业贷款总额占该行公司贷款及垫款总额比例均在75%左右。[page]

（图源：招股书）

而同期，房地产业和建筑业不良贷款率高居第二、三位。两大行业不良贷款合计占比分别为13.98%、22.04%、40.93%、37.23%，呈现明显走高的趋势。

（图源：招股书）

值得注意的是，截至2022年6月末，该行不良贷款余额最高的前十大单一借款人有5位是来自建筑业和房地产业，不良贷款合计为20.79亿元，占不良贷款总额的比例达到50.81%，在房住不炒的大背景下，房地产及建筑业风险不言而喻。

（图源：招股书）

不良风险外，湖北银行的资本充足水平近年来由于资产规模的扩张，出现了不断下降的势头。据三季度披露的数据显示，截至2022年9月末湖北银行资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为12.53%、9.85%、9.51%，而2021年末的数据分别为13.85%、10.96%、10.58%，其中一级资本充足率和核心一级资本充足率分别较2020年下滑了0.05、0.43个百分点。可见，三季度末，湖北银行的资本充足水平继续下滑的态势。

资产规模的快速扩张不可避免的引发贷款业务违规乱象问题，据披露的信息显示，2021年7月湖北银行因违规通过本行理财业务为股东提供入股资金，违规向关系人发放信用贷款等6项违规事项被处罚款230万元，没收违法所得超32万元。

在上市辅导期间，湖北银行就出现这类明显的违规，显示出该行内控明显需要加强。不仅如此，湖北银行还发生了重大股权变更，2022年4月湖北银行原第三大股东湖北财政厅将其持有的6.09亿股划转给长江产业投资集团，1.52亿股划转至湖北宏泰集团，退出了股东之列。

2022年已经过去，湖北银行采取“临阵换帅”以继续冲刺上市，最终能否后来居上，成为湖北首家上市银行，我们将持续关注。

（记者罗雪峰 财经研究员周子章）